我國(guó)對(duì)于企業(yè)合規(guī)的探索與實(shí)踐在我國(guó)司法實(shí)踐中早有體現(xiàn)，2017 年12月，我國(guó)標(biāo)準(zhǔn)化研究院牽頭制定了《合規(guī)管理體系指南》，并于2018年8 月正式實(shí)施。盡管現(xiàn)今我國(guó)司法實(shí)踐中已具有明確的合規(guī)指引，相關(guān)裁判案例也承認(rèn)刑事合規(guī)可以成為減輕或豁免企業(yè)刑事責(zé)任的正當(dāng)化事由，但司法實(shí)踐的具體運(yùn)作需要以刑法理論為支撐。刑法理論是指導(dǎo)刑法適用的依據(jù)，其劃定了刑法規(guī)范的制度邊界，保證了刑法適用的正當(dāng)性，進(jìn)而引導(dǎo)刑事規(guī)則成為刑法適用的可能。

囿于大型企業(yè)事件的爆發(fā)，我國(guó)政府相關(guān)部門為了更好地規(guī)范和指引企業(yè)合規(guī)運(yùn)營(yíng)，又在合規(guī)指引上相繼發(fā)布了一系列指導(dǎo)性文件。先是2018年7月5日，國(guó)家發(fā)展委發(fā)布了《企業(yè)海外經(jīng)營(yíng)合規(guī)管理指引》征求意見(jiàn)稿，并最終于同年12 月26日正式施行，文件中明確要求企業(yè)應(yīng)注重自身的合規(guī)經(jīng)營(yíng)，以相關(guān)法律和行業(yè)規(guī)則為導(dǎo)向，加強(qiáng)內(nèi)部合規(guī)管理，建構(gòu)起抵御風(fēng)險(xiǎn)防范的合規(guī)框架體系。在合規(guī)計(jì)劃的制定與施行過(guò)程中，應(yīng)加強(qiáng)對(duì)外來(lái)風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別和評(píng)估，通過(guò)開(kāi)展企業(yè)培訓(xùn)，宣傳企業(yè)自身的合規(guī)文化，形成合規(guī)經(jīng)營(yíng)的良好企業(yè)氛圍。同年11月2日，為加強(qiáng)對(duì)央企的法治管理，打造法治央企，進(jìn)一步保障企業(yè)的長(zhǎng)續(xù)穩(wěn)定發(fā)展，國(guó)務(wù)院國(guó)資委發(fā)布了《中央企業(yè)合規(guī)管理指引(施行)》，明確要求中央企業(yè)合規(guī)運(yùn)營(yíng)，提升合規(guī)管理水平，嚴(yán)控內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)。而后，在合規(guī)改革試點(diǎn)工作中，最高檢聯(lián)合多方部門又于2021年6月印發(fā)了《關(guān)于建立涉案企業(yè)合規(guī)第三方監(jiān)督評(píng)估機(jī)制的指導(dǎo)意見(jiàn)(試行)》的通知，旨在針對(duì)企業(yè)的違法犯罪行為進(jìn)行有效懲治和預(yù)防，助力推進(jìn)經(jīng)濟(jì)社會(huì)的高質(zhì)量發(fā)展。

具體到司法實(shí)踐辦案中，為進(jìn)一步完善合規(guī)試點(diǎn)的改革工作，加強(qiáng)企業(yè)的合規(guī)整改工作，2021年12月，最高檢印發(fā)了關(guān)于《企業(yè)合規(guī)典型案例(第二批)》的通知，以“上海 J 公司假冒商標(biāo)注冊(cè)案”、“湖北南縣 Y 公司串通投標(biāo)案”等六個(gè)典型案例為例，供各地檢察機(jī)關(guān)在辦案時(shí)參考借鑒。這些文件的精神已經(jīng)表明， 我國(guó)司法實(shí)踐中具有明確的合規(guī)指引，企業(yè)合規(guī)可以成為減輕或豁免刑事責(zé)任的正當(dāng)理由。